كيفية دفع الضرائب على البيتكوين

في الآونة الأخيرة ، بدأت مصلحة الضرائب في إرسال رسائل إلى متداولي العملات المشفرة في الولايات المتحدة ، تطلب منهم دفع الضرائب. نتيجة لذلك ، أصبح الحساب الصحيح والإبلاغ الصحيح للضرائب على مكاسب البيتكوين أمرًا مهمًا لمتداولي العملات المشفرة أيضًا. أثار هذا تساؤلات حول قواعد ضرائب العملة المشفرة وكيفية حساب معدلات الضرائب على تداول البيتكوين والتعدين والشراء. تتناول هذه المقالة أساسيات ضرائب Bitcoin وكيفية الإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب.

أساسيات ضرائب البيتكوين

وفقًا لـ IRS ، يتم تصنيف Bitcoin والعملات المشفرة الأخرى كممتلكات. لذلك ، تنطبق جميع مبادئ الضرائب العامة المطبقة على المعاملات العقارية على المعاملات التي تستخدم العملة الافتراضية أيضًا.

بادئ ذي بدء ، يجب أن تفهم ما إذا كنت تندرج تحت اللوائح الضريبية وما إذا كان عليك إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية. يستخدم IRS المصطلح حدث خاضع للضريبة – حالة يتعين عليك فيها الإبلاغ عن نشاط معاملتك:

  • تداول العملات المشفرة بعملات ورقية مثل الدولار الأمريكي
  • تداول العملات المشفرة بعملة أخرى
  • تلقي العملات المشفرة كدفعة للسلع والخدمات
  • تعدين العملات المشفرة

ما هو ليس حدثًا خاضعًا للضريبة:

احسب مكاسب / خسارة رأس المال

حسنًا ، أنت الآن بحاجة إلى حساب أساس التكلفة ، وهو مقدار الأموال التي أنفقتها على شراء العقار. بالنسبة للعملات المشفرة هو سعر الشراء بالإضافة إلى السمسرة والمعاملات والرسوم الأخرى. معادلة أساس التكلفة بسيطة:

للشراء: سعر شراء العملات المشفرة + الرسوم الأخرى = أساس التكلفة

لتداول العملات المشفرة: سعر شراء العملات المشفرة + الرسوم الأخرى = أساس التكلفة

بالنسبة للتعدين: نفقات الكهرباء = أساس التكلفة

لنفترض أنك اشتريت 0.5 Bitcoins في ديسمبر 2018 مقابل 1600 دولار. لقد دفعت رسوم وساطة بنسبة 8٪. النتائج هي كالتالي: 1600 دولار + 1600 دولار * 8٪ = 1728 دولار – هذا هو أساس التكلفة الخاص بك.

ثم تبيع عملات البيتكوين وتحتاج إلى حساب ربحك أو خسارتك. فقط اطرح أساس التكلفة من القيمة السوقية العادلة. للشراء وتداول العملات المشفرة ، القيمة السوقية العادلة هي سعر بيع البيتكوين بالدولار الأمريكي. بالنسبة للتعدين ، القيمة السوقية العادلة هي سعر العملات المعدنية عندما تكون قد نجحت في تعدين عملة رقمية.

القيمة السوقية العادلة – أساس التكلفة = ربح / خسارة رأس المال

كنت محظوظًا وقمت بتداول جميع أموالك عندما ضخت BTC إلى 9000 دولار. هذا يعني. قمت ببيع 0.5 بيتكوين مقابل 4500 دولار: 4500 دولار – 1600 دولار = 2900 دولار. 2900 دولار هو المبلغ الذي تحتاج إلى دفع ضرائب عنه.

تعرف على معدل ضريبة Bitcoin الخاص بك

خطوة أخرى ، عليك حساب المدة التي امتلكتها للعملات المشفرة قبل بيعها. يعتمد معدل ضريبة Bitcoin الخاص بك على هذا. هناك مكاسب قصيرة وطويلة المدى:

  • إذا كنت تحمل BTC لمدة عام واحد أو أقل – فقد حصلت على مكاسب قصيرة المدى
  • إذا كنت تحمل BTC لأكثر من عام – فقد حصلت على مكاسب طويلة الأجل

تعتمد الضرائب على دخلك السنوي وحالتك ومدة احتفاظك بقطعك المعدنية.

فيما يلي جدول بمعدلات الضرائب لـ مكاسب قصيرة المدى:

جدول ضريبة أرباح البيتكوين على المدى القصير

مكاسب طويلة المدى:

جدول ضريبة مكاسب البيتكوين على المدى الطويل

إذا كنت تقوم بتعدين عملات البيتكوين كشخص يعمل لحسابه الخاص ، فإن دخلك يخضع لضريبة العمل الحر. ضريبة العمل الحر 15.3٪. يتكون المعدل من جزأين: 12.4٪ للضمان الاجتماعي (تأمين الشيخوخة والورثة والعجز) و 2.9٪ للرعاية الطبية (تأمين المستشفى). يمكن العثور على مزيد من المعلومات هنا, في الفصل 10 من المنشور 334 ، الدليل الضريبي للأعمال الصغيرة والمنشورات 535 ، مصاريف الأعمال.

كيفية حساب ضرائب البيتكوين?

حسنًا ، لقد حصلت على أساس التكلفة ، وقمت بحساب خسارة رأس المال ، واعرف دخلك السنوي ومدة احتفاظك بعملة البيتكوين. دعونا نلقي نظرة على مثال:

  • أنت شخص واحد يكسب ما يصل إلى 25000 دولار في السنة
  • لقد اشتريت BTC في ديسمبر 2018 وقمت ببيعها في يناير 2019 مما أدى إلى مكاسب قدرها 2900 دولار
  • لقد احتجزت أموالك لمدة شهرين فقط – لقد حققت مكاسب على المدى القصير
  • معدل الضريبة بالنسبة لك هو 12٪
  • 2900 دولارًا أمريكيًا * 12٪ = 348 دولارًا أمريكيًا – هو المبلغ الذي يتعين عليك دفعه كضرائب

كيفية تقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب

للإبلاغ إلى مصلحة الضرائب ، تحتاج إلى نموذجين: الجدول د و 8949. في الجدول D ، تقوم بالإبلاغ عن مكاسب رأس المال الخاصة بك لأي نوع من الممتلكات مثل السيارات والأسهم والعملات المشفرة.

يتم استخدام 8949 لتفاصيل كل تداول بيتكوين والمكاسب التي تلقيتها في كل صفقة. يجب جمع المكاسب في نهاية 8949 ثم تحويل هذا المبلغ إلى الجدول د.

ولكن ماذا لو تعرضت لخسائر

إذا كنت قد بعت عملتك المشفرة بخسارة ، فيمكنك المطالبة بها كخصم. 3000 دولار هو أقصى مبلغ يمكنك خصمه كل عام. كيف يعمل؟ دعونا نلقي نظرة على مثال:

قبل شهرين ، قمت ببيع 0.5 BTC مقابل ربح قدره 500 دولار. بالأمس ، قمت ببيع 1 BTC مقابل خسارة قدرها 50 دولارًا. الآن يمكنك دفع ضرائب على 450 دولارًا فقط.

إذا وصلت إلى الحد الأقصى البالغ 3000 دولار ، فيمكنك استخدام المبلغ الإضافي لتعويض المكاسب الخاضعة للضريبة في العام المقبل.

يرجى ملاحظة أن هذه المقالة هي لأغراض إعلامية وتحتوي على معلومات عامة عن القواعد الضريبية. نوصيك بالقراءة توجيه رسمي من مصلحة الضرائب والتشاور مع مستشارك الضريبي.